[E-Daily MarketinJI YEONG-EUI YunJi Kim Soyoung Park 记者] “董事长说，资金流动太明显了，是不是该把一些不相关的第三方公司也掺进去，这样才不会引人注目。”
“（虚假交易）一旦超过30亿，就会被起诉。所以才想把金额压低到这个数以下。”
——摘自包含CashCow篡改税务发票情况的录音及KakaoTalk对话
以“收据返利服务”闻名的初创企业CashCow，近日爆出涉及数十亿韩元的虚假交易疑云。据《每日经济》获取的KakaoTalk聊天记录及录音显示，在交易对象和合同内容尚未确定之前，就已先确定数亿韩元的销售额规模及开具税务发票的时间点。 其中还包含CashCow商讨向A公司付款，随后再将这笔钱转出至B公司的情节。 当税务部门展开调查并提出质疑后，还确认了他们事后补签合同，甚至交换了“先统一口径”等内容的对话。
针对Cash Cow及其关联公司涉嫌制造79亿韩元规模的“虚假税务发票”以挪用公司资金并逃税的指控，京畿南部警察厅目前正在展开调查。
位于世宗市的国税厅总部。（照片来源：E-Daily数据库）
此次调查的起因是2024年7月国家税务局收到的一份逃税举报。Cash Cow的前管理层及股东们通过一家律师事务所，梳理了Cash Cow在2018年至2021年期间与多家企业往来的税务发票及资金流向，并将相关材料提交给了国家税务局。 据推测，通过虚假开具和接收产生的供应金额合计约为79亿1961万2500韩元。
股东方面声称，Cash Cow利用虚假税务发票交替制造销售和采购交易，并通过将资金分散转移至多家公司的方式，在账面上制造了虚假交易。据称，该公司通过数年采用这种方式，将Cash Cow的资金转移至外部，最终导致公司陷入资本蚕食。
Cash Cow及其关联公司讨论篡改税务发票的迹象（图表=《每日经济》根据采访资料重新制作）
部分交易的金额甚至在合同内容确定之前就已敲定。2020年5月左右，ISTN的金某代表在由CashCow的交易伙伴C公司及CashCow相关人员组成的聊天群中要求：“请起草一份6.02亿的供货合同，并分别于5月开具3.71亿、6月开具2.31亿的税务发票。” 随后，该交易公司的代表询问：“合同内容该写成什么比较好？”此后，合同名称确定为“利用OO大数据的AI软件开发”，当天下午合同文件便上传到了聊天群中。
在税务部门提出质疑后，还发现了似乎是在事后匆忙修改合同文件的对话记录。 2019年8月，当Cash Cow相关人员告知盆唐税务局正就合同期满前开具税务发票一事提出质疑时，ISTN的金代表 回应称“可通过修改合同或重新开具税务发票等方式解决”，并建议“最好就‘因操作失误等原因’统一口径”。
薛代表解释道：“公司不能因为资金短缺就无法采购所需的外包服务或解决方案”，并说明公司采用的是通过销售自主研发的解决方案所获资金来购买必要系统的运作模式。他接着表示：“虽然国税厅认为这部分内容属于虚假，但我们并不承认是虚假。目前已申请了税务（复议）裁决。”
另一方面，ISTN部分承认了与虚假税务发票相关的指控。ISTN的金某代表解释称，“当时是出于挽救‘Cash Cow’的善意，才参与了虚假交易。”
金某代表向《每日经济》表示：“我们在税务调查中已承认存在一定程度的虚假销售额，并已缴纳了相应的罚款”，并称“（Cash Cow）若要让财务投资者（FI）继续维持投资，就必须达到一定水平的销售额，但随着这变得越来越困难，他们向我们寻求了帮助。我们基于与Cash Cow之间的信任，介绍了几家公司，协助其进行了虚假交易。”
不过，金代表坚称并未借此逃税或谋取个人利益。他表示：“我深感扰乱税收秩序的责任”，但同时强调：“完全没有逃税、挪用公款或背信行为，增值税也已全额缴纳，资金收支明细均保留在银行账户中。” 他还补充道，目前相关的税务调查及由此引发的警方调查仍在进行中，他正在律师的协助下进行应对。
相关报道☞ 《每日经济》通过《追踪会计造假连环诈骗疑云：假账本的陷阱》系列连续报道，探讨了Cash Cow相关纠纷可能延伸至As We Make的疑点。
“（虚假交易）一旦超过30亿，就会被起诉。所以才想把金额压低到这个数以下。”
——摘自包含CashCow篡改税务发票情况的录音及KakaoTalk对话
以“收据返利服务”闻名的初创企业CashCow，近日爆出涉及数十亿韩元的虚假交易疑云。据《每日经济》获取的KakaoTalk聊天记录及录音显示，在交易对象和合同内容尚未确定之前，就已先确定数亿韩元的销售额规模及开具税务发票的时间点。 其中还包含CashCow商讨向A公司付款，随后再将这笔钱转出至B公司的情节。 当税务部门展开调查并提出质疑后，还确认了他们事后补签合同，甚至交换了“先统一口径”等内容的对话。
针对Cash Cow及其关联公司涉嫌制造79亿韩元规模的“虚假税务发票”以挪用公司资金并逃税的指控，京畿南部警察厅目前正在展开调查。
79亿逃税举报……经国税厅特别税务调查后移交警方调查综合《eDaily》21日的独家报道，京畿南部警察厅反腐败调查队正在调查Cash Cow及其关联公司涉嫌违反《税收犯罪处罚法》等行为，并核查其是否实际提供了服务。此前，国税厅在调查了Cash Cow与多家交易企业的税务发票开具及接收记录后，于去年11月就部分交易向京畿南部警察厅提交了举报书。
此次调查的起因是2024年7月国家税务局收到的一份逃税举报。Cash Cow的前管理层及股东们通过一家律师事务所，梳理了Cash Cow在2018年至2021年期间与多家企业往来的税务发票及资金流向，并将相关材料提交给了国家税务局。 据推测，通过虚假开具和接收产生的供应金额合计约为79亿1961万2500韩元。
股东方面声称，Cash Cow利用虚假税务发票交替制造销售和采购交易，并通过将资金分散转移至多家公司的方式，在账面上制造了虚假交易。据称，该公司通过数年采用这种方式，将Cash Cow的资金转移至外部，最终导致公司陷入资本蚕食。
KakaoTalk中留存的“交易造假”疑点……“先定好金额，合同以后再签”《E-Daily》获得的韩国国税厅调查基础资料中，包含了大量疑似Cash Cow员工及相关人员制作“虚假税务发票”的数十条即时通讯（KakaoTalk）对话记录。
在KakaoTalk对话资料中，尤其引人注目的是，主导CashCow“开具税务发票”交易的人并非CashCow内部人员，而是投资公司ISTN（现为Blueard）的金某代表。ISTN是一家以构建基于SAP的企业系统和IT咨询为主营业务的公司，曾作为战略投资者（SI）入股CashCow。 金某代表向CashCow管理层及相关公司指定了金额，并具体指示了开具税务发票的时间以及资金应转往何处。
部分交易的金额甚至在合同内容确定之前就已敲定。2020年5月左右，ISTN的金某代表在由CashCow的交易伙伴C公司及CashCow相关人员组成的聊天群中要求：“请起草一份6.02亿的供货合同，并分别于5月开具3.71亿、6月开具2.31亿的税务发票。” 随后，该交易公司的代表询问：“合同内容该写成什么比较好？”此后，合同名称确定为“利用OO大数据的AI软件开发”，当天下午合同文件便上传到了聊天群中。
在税务部门提出质疑后，还发现了似乎是在事后匆忙修改合同文件的对话记录。 2019年8月，当Cash Cow相关人员告知盆唐税务局正就合同期满前开具税务发票一事提出质疑时，ISTN的金代表 回应称“可通过修改合同或重新开具税务发票等方式解决”，并建议“最好就‘因操作失误等原因’统一口径”。
CashCow代表称“属实际交易，并非逃税”……协助者承认指控薛代表全面否认了相关
嫌疑。他在接受《E-Daily》电话采访时表示“没有逃税”，并明确指出当时的税务调查并非
针对逃税，而是增值税调整问题。他主张，被指有问题的交易同样是买卖实际软件和IT解决方案的正常交易。
薛代表解释道：“公司不能因为资金短缺就无法采购所需的外包服务或解决方案”，并说明公司采用的是通过销售自主研发的解决方案所获资金来购买必要系统的运作模式。他接着表示：“虽然国税厅认为这部分内容属于虚假，但我们并不承认是虚假。目前已申请了税务（复议）裁决。”
另一方面，ISTN部分承认了与虚假税务发票相关的指控。ISTN的金某代表解释称，“当时是出于挽救‘Cash Cow’的善意，才参与了虚假交易。”
金某代表向《每日经济》表示：“我们在税务调查中已承认存在一定程度的虚假销售额，并已缴纳了相应的罚款”，并称“（Cash Cow）若要让财务投资者（FI）继续维持投资，就必须达到一定水平的销售额，但随着这变得越来越困难，他们向我们寻求了帮助。我们基于与Cash Cow之间的信任，介绍了几家公司，协助其进行了虚假交易。”
不过，金代表坚称并未借此逃税或谋取个人利益。他表示：“我深感扰乱税收秩序的责任”，但同时强调：“完全没有逃税、挪用公款或背信行为，增值税也已全额缴纳，资金收支明细均保留在银行账户中。” 他还补充道，目前相关的税务调查及由此引发的警方调查仍在进行中，他正在律师的协助下进行应对。
相关报道☞ 《每日经济》通过《追踪会计造假连环诈骗疑云：假账本的陷阱》系列连续报道，探讨了Cash Cow相关纠纷可能延伸至As We Make的疑点。
